Le dépositaire est le teneur de comptes et le gardien de la propriété du fonds d'investissement. La directive AIFM (Alternative Investment Fund Managers) exige que le dépositaire :

• garde les actifs du FIA (Fonds d'Investissement Alternatif)
• conserve ses instruments financiers
• suive l'évolution du passif
• contrôle le calcul de la valeur des parts